现金流量净额为负数代表什么筹资、投资活动产生的现金流量净额为负数说明什么？

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2021-03-20 02:22:41 来源：朵拉利品网

1, 筹资、投资活动产生的现金流量净额为负数说明什么？

1、筹资活动现金流量净额如果是负数，表明本年（或本期）吸收的投资（含股权、借款等）金额小于偿还债务、分配股利等金额，即流出比流入多。
这种情况的出现可能是因为企业的筹资基本完成，利用经营活动产生的现金流量或者投资活动产生的现金流量满足了日常生产经营需要。也可能因为企业的投资活动或经营活动出现失误，需要变卖资产偿还债务。
2、投资活动现金流量净额如果是负数，表明本年处置固定资产、无形资产和长期股权投资所收回的现金小于投入固定资产、无形资产和长期股权投资的金额，即流出比流入多。
一般企业在建设初期，或者处于扩大发展期间，有大量的投资，“投资活动产生的现金流量净额”基本为负数。只有在收回投资的期间，比如处置固定资产、转让投资的股份等，才会出现正数现金流。
1、投资活动产生的现金流入和流出
投资活动产生的现金流入包括但不限于出售资产、收回贷款、债券，出售权益证券等。产生的现金流出包括但不限于购买资产、放款、购买债券、权益证券等。
投资活动包括：资本支出，包括以赊账方式购买机器。投资等。
2、筹资活动产生的现金流入和流出
筹资活动包括从投资者如银行及股东投入的现金，以及当企业把收入回馈投资者的现金流出。其他影响企业长期负债及股本的活动亦列为融资活动。
融资活动包括：已附股息，卖出已购买的股票，净借入等。
参考资料来源：百度百科-投资活动现金流量
参考资料来源：百度百科-筹资活动现金流量

2, 经营活动产生的现金流量净额如果是负数,说明了什么

不同时期，经营活动产生的现金流量净额如果是负数，说明的意义不同。
1、初创期
当经营活动现金净流量为负数说明在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。
2、衰退期
当经营活动现金净流量为负数说明市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大规模收回投资以弥补现金的不足。
经营活动现金净流量的作用：
1、经营活动现金净流量反映出的财务状况；
2、对经营活动现金净流量进行操纵的手段；
3、现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。
参考资料：搜狗百科-经营活动现金净流量

名词解释

活动

活动（huó dòng），汉语词语，泛指人或物体运动，也指灵活、不固定，还指为达到某种目的而从事的行动。

投资

投资是特定经济主体为了在未来可预见的时期内获得收益或是资金增值，在一定时期内向一定领域投放足够数额的资金或实物的货币等价物的经济行为。投资是为了特定目的，与对方签订协议，促进社会发展，实现互惠互利，输送资金的过程，方式有货币购买、企业参股、价值置换等。