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小规模流程小规模纳税流程

2019-07-21 09:09:15 来源：朵拉利品网

1, 小规模纳税流程

1。营业税（广告业）和文化事业费需要缴纳
进行纳税申报时，具体的流程是填写纳税申报表、到地税大厅申报或网上申报.
(1)、营业税按广告费收入依照5%的税率计算缴纳
(2)、城市维护建设税按营业税额7%的税率计算缴纳；
(3)、教育费附加按按营业税额3%的费率计算缴纳；
(4)、文化建设费按广告收入额3%的费率计算缴纳。各地可能不一.
如果你是个体工商户（包括：个人独资、合伙企业），需要征收个人所得税：
个人所得税，个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额。适用5%--35%的超额累进税率。
对于个人所得税，一般采取附征的办法，附征率从全国来看一般在1%-5%之间，普遍在2%左右。
如果是公司交纳企业所得税附征率也是1%至2%.
3、购买发票带税务登记证副本和发票领购簿，具体与税务管理员或发票管理员联系.

2, 小规模网上申报流程

小规模纳税人网上申报操作流程
一.安装操作
将安装盘放入光驱中，系统会自动弹出安装向导窗口，单击安装开始安装软件。
1、在用户信息界面录入操作员名称和公司名称，不能为空。
2、选择安装路径界面，可以更改路径，但路径中文件夹不能以汉字命名，建议使用默认路径。
3、安装程序会在桌面上添加“网上申报纳税”快捷方式。
二.企业端申报软件的操作流程
1、运行
(1)双击网上申报纳税快捷方式，运行程序。
(2)显示操作员登录窗口，系统管理员为001，默认登录密码为“123”。
(3)核对税款所属期，若界面显示税款所属期有误，应先退出程序更改系统时间后重新登录。
2、新增纳税人
(1)单击登录后进入“修改密码”窗口，可以修改登录密码，不需修改单击取消。
(2)进入“纳税人选择”窗口，单击增加进行纳税人注册。
A、输入纳税人识别号，保证网络连接，选择在线注册，
B、输入注册编码，点击下一步。
(3)进入设置操作员权限窗口，单击确定。
(4)弹出设置CA证书的提示，这时，将存有证书文件的软盘放入驱动器中再单击确定。
(5)进入设置证书界面。
A、系统自动按路径读取证书文件，私钥密码均为“11111111”（即8个1）输入点击确定，
B、系统会提示将证书文件备份到D盘。
(6)进入基础信息维护界面。
A、发票代码维护中选择使用的发票类别，
B、货物代码维护和往来对象维护手工添加，如不维护直接单击关闭。
3、填写报表
(1)增值税和所得税季报直接填写报表，填写报表时只填写白色底色的部分，粉红底色的部分自动生成，且不能修改，录入完整后单击保存，
(2)消费税报表：不需要录入消费税附表的企业，单击消费税附表空报表保存，再填写主表；需要录入消费税附表的企业，先进行发票采集，再填写附表，最后填写主表，
(2)主表为空表时，须选择一个税目再保存，
(3)单击保存弹出“实缴税额确认”窗口，录入实缴税额。银行根据实缴税额进行划款。
4、发送报表
(1)单击发送报表，显示发送报表窗口，报表状态为待申报，确认应补退税额无误后单击发送报表
(2)本月如需要申报多个税种，最好多个税种一起发送，若分开发送，要收到第一个税种的反馈信息后再发送第二个税种。
5、反馈查询
(1)在发送成功几分钟后，单击反馈查询，系统自动下载处理结果，显示“申报处理成功”即可，
(2)查询扣款，扣款结果要在次日银行扣款成功后，纳税人再进行查询。
6、作废申报
当纳税人申报成功后，发现数据有误，需要作废报表时，
(1)当地税务机关在管理平台进行作废，
(2)纳税人在软件中单击作废报表进行作废，
(3)已生成扣款文件的非零申报企业，不能再作废报表重新申报，需到大厅直接修改报表。
7、报表打印
纳税人在发送报表之前或之后都可在“反馈查询”界面选中需打印报表，再单击打印报表。

3, 小规模转一般纳税人具体流程怎么走

您好，会计学堂-张老师为您解答
生产企业连续12个月销售额达到50万元就必须认定为一般纳税人，商业企业连续12个月销售额达到80万元就必须认定为一般纳税人。比如你企业2015年8月份销售额就达到规定了，那么就要在9月去税务机关申请认定一般纳税人，9份缴纳17%的税了。
1.根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）第三条
增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。إ
本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。
第四条年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
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4, 小规模纳税人的税务流程

1、报税的话，分国税申报和地税申报。国税即增值税、企业所得税、地税包括城建税、教育费附加税、地方教育费加税、堤围费、个人所得税。商业的话国税季度还要申报企业所得税预缴，年终有所得税汇算清缴。涉及所得税申报的，都是需要提交正规的财务报表。
2、网上申报的话，国税登陆国家税务局网站网上办税大厅。地税可以登陆广东省地方税务局的电子办税服务厅。
3、具体流程：
填写城建税及附加申报表、资产负债表、损益表，正式申报。然后网上划款
国税：
每月根据销售计算出不含税销售收入、应交这增值税，在次月的1至15日，在网上填写纳税申报表、资产负债表、损益表、现金流量表，点击申报。系统会提示申报成功。
然后，在网上打印出报表，在申报期内到国税局申报大厅进行申报，并交纳税款。
具体计算方法：应交增值税=含税销售额/1.03*0.03
地税：
在地税局纳税申报网站进行网上申报。
按照交纳的增值税：
城建税=缴纳的增值税*0.07
教育费附加=交纳的增值税*0.03
地方教育费附加=交纳的增值税*0.01

5, 小规模纳税人申报流程是什么？

增值税小规模纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：
（一）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。
（二）纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
（三）清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
注意：1.小规模纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。2.按季申报的有税控设备小规模纳税人在非申报月份打开软件网络服务器正常就能自动清卡返写！税控系统请每月月初联网，并及时查询抄报日期。

6, 2018小规模申请一般纳税人资料流程？

一、一般纳税人申请材料：
1、营业执照；
2、有关合同、章程、协议书；
3、银行帐号证明；
4、税务机关要求提供的其他有关证件、材料；
5、纳税人按照实际情况填写《增值税一般纳税人申请认定表》后，连同相关资料、证件报主管税务机关审核认定。
二、一般纳税人申请程序：
1、企业应提出书面申请报告，并提供有关证件、材料；
2、主管税务机关对企业提交的申请报告和相关材料、证件进行初审，不通过纳税人申请的，会把材料退回纳税人；同意纳税人申请的，即下发一份《增值税一般纳税人申请认定表》；
3、纳税人实际填写好《增值税一般纳税人申请认定表》以后，连同有关证件、资料报主管税务机关审核认定。
3
三、一般纳税人申请条件：
1、凡增值税年应税销售额在180万元以上（含本数）的商业企业，而且财务核算健全的，原则上可以认定为增值税一般纳税人；
2、对新办企业，一般要营业满半年后才可申请认定，税务部门根据会计核算及销售额的大小的情况，然后确认是否可作一般纳税人。对一些投资规模较大、财务力量比较强、预计销售额比较大、单独设置财务会计部门的新办企业，也可认定为一般纳税人；
3、纳税人在公司注册后并开业满一年后，办理一般纳税人正式认定手续则需要根据实际年应税销售额进行申请。一般纳税人申请流程办理的内容已经完毕，一般纳税人的申请需要满足一定的条件，且出口企业办理出口退税也需要满足一般纳税人的条件才行。
有不懂的地方或需代ban，随时a我，免费为你解答

7, 小规模纳税人的的操作流程

小规模纳税人增值税的核算
不实行抵扣办法
只设“应交增值税”明细账户（“三栏式”）
1.购进货物或接受应税劳务
增值税一律直接计入货物或劳务的成本
（不论收到何种发票）
2.销售货物或提供应税劳务
开具普通发票（价款含增值税）
不含税价款（收入）=含税价款÷1.06
应纳税额=含税价款-不含税价款
借：应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税 无专栏
最主要就是进项税的区别...
仅供参考

8, 小规模纳税企业报税流程

你好，我公司也是小规模企业。我是按我们这边的报税流程说的，应该大致相同吧。
国税：报增值税（按月申报）买数字证书，在网上申报，必须得打印出申报表，手工的不收。每月报税前在税控机上打印出小票，拿着税控机的用户卡和小票，和申报表及财务报表去大厅报税。还有一点，在网上申报必须先申报财务报表，再申报纳税报表（你最好去问问大厅问问情楚）。
企业所得税（按季申报）流程同上。
地税：我们没有实行网上申报，直接拿着财务报表和申报表去办。
城建税（月报）、教育附加（月报）、印花税（季报）
实际上和一般纳税人报税流程差不多，只不过不用抵扣，不用去验进项税票。报表比一般纳税人简单的多。
不过新企业头一个月没有收入，要看税务局让不让你们零申报，如果不能，税务局给你们核定一个数，你们头一个月要按这个交税。我们当初就是头一个月就交了480的增值税，别的税也交了。